Quaderno del 28 giugno 2013

In linea generale, le attività di audit della CE sui Po si sono sviluppate anche in relazione alla fase di riferimento. All’avvio della programmazione, infatti, l’attività di audit della CE si è concentrata sulla valutazione on desk della descrizione dei Sigeco, della relazione e del relativo parere forniti dall’Igrue, mentre nella fase successiva di attuazione le attività di audit della CE sono cambiate e differenziate nel corso degli anni.

In particolare, con riferimento al Fse, i servizi di audit della DG Occupazione nel corso del 2010 hanno svolto una serie di riunioni di coordinamento con l’AdA e revisione del lavoro svolto dall’AdA, che hanno interessato circa la metà delle Regioni, con l’obiettivo di esaminare il primo RAC, di scambiare opinioni relative al miglioramento del Sigeco, di ottenere garanzie sulla conformità del lavoro dell’AdA ai requisiti del Regolamento e di valutarne il grado di affidabilità. Tali controlli hanno interessato esclusivamente l’AdA, indicativamente per due giornate, ed hanno permesso alla DG Occupazione di prendere in esame più in dettaglio alcuni elementi specifici.
In linea di massima, durante queste riunioni la CE ha preso visione della struttura dell’AdA (composizione, organigramma, disponibilità di risorse umane, ecc.), del follow up dato alle eventuali raccomandazioni formulate dall’Igrue in occasione della conformità dei sistemi (finalizzazione dei manuali, implementazione dei sistemi informativi, ecc.) e dell’avvio delle attività dell’AdA (stato di attuazione della strategia di audit, primi audit di sistema, check list, ecc.). La CE si è confrontata, inoltre, sull’impostazione teorica di alcune procedure sebbene non fossero ancora state impiegate dall’AdA. Ci si riferisce, ad esempio, alla procedura di campionamento delle operazioni che, in assenza di spesa certificata al 31 dicembre 2009, l’AdA aveva solo previsto nella strategia di audit e non ancora sperimentato o applicato effettivamente.

Un altro tipo di audit svolto nel corso del 2010, che poi è stato ripreso con modalità leggermente differenti negli anni successivi, è l’audit dei sistemi.
Questo tipo di audit, che inizialmente ha coinvolto due Regioni, aveva come obiettivo quello di esaminare il corretto funzionamento del Sigeco e di ottenere una ragionevole garanzia sul livello di affidabilità ad esso attribuito dall’AdA. A differenza della modalità di audit sopra descritta, questa ha visto il coinvolgimento di tutte le Autorità del Po, e si è svolta in un arco temporale più lungo (indicativamente due settimane). La prima settimana di audit si è effettuata presso gli uffici della Regione ed è stata dedicata all’analisi del sistema e all’esame documentale di un campione di fascicoli. In particolare l’AdG prima, l’AdC dopo e, normalmente, in ultimo l’AdA hanno presentato la propria organizzazione e le rispettive procedure di gestione e controllo; successivamente la CE ha proceduto all’esame documentale di un campione di fascicoli, di progetto presso l’AdG e di audit di sistema presso l’AdA. La seconda settimana, invece, è stata dedicata alla verifica in loco direttamente presso i beneficiari degli stessi progetti esaminati presso l’AdG nel corso della prima settimana.